Les transferències bancàries entre familiars, com els regals de diners de pares a fills, poden semblar una pràctica simple i sense més complicacions. Tot i això, en el context fiscal espanyol, aquestes transaccions estan subjectes a una regulació específica que requereix atenció per evitar possibles sancions econòmiques.
Aquests moviments semblen una manera senzilla d'ajudar la família. Això no obstant, des de la perspectiva d'Hisenda poden implicar certs riscos si no es gestionen adequadament.
La Llei 10/2010, de 28 d'abril, estableix directrius per a la prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme. Segons aquesta llei, els moviments bancaris superiors a 10.000 euros s'han de justificar davant de l'Agència Tributària. No obstant això, quan es tracta de transferències entre membres d'una mateixa família, el llindar de control és més baix.
En aquest cas, el límit a partir del qual Hisenda requereix justificació és de 6.000 euros. Aquesta xifra més restrictiva s'aplica per evitar l'encobriment de donacions o ingressos no declarats que podrien estar ocults sota l'aparença de transferències simples entre familiars.
Hisenda està al corrent de tot
La raó principal pel qual Hisenda presta especial atenció a les transferències entre familiars és la possibilitat que aquestes siguin utilitzades per amagar donacions o ingressos. Les transferències que superin els 6.000 euros poden ser motiu de recerca si no se'n justifica l'origen i la destinació de manera adequada.
A banda del límit de 6.000 euros, Hisenda pot investigar qualsevol transferència que, per les seves característiques, desperti sospites, fins i tot si és inferior a aquesta quantitat. La freqüència de les transferències, la suma acumulada o la irregularitat en els patrons d'enviament i de recepció de diners poden provocar una revisió per part de l'Agència Tributària.
Possibles multes i conseqüències
Les sancions per no declarar correctament les transferències entre familiars poden ser significatives. Les multes d'Hisenda varien segons el grau de la infracció i la quantitat no declarada.
En general, les sancions oscil·len entre 600 i 150.000 euros. La xifra exacta de la multa es determina en funció de diversos factors, incloent-hi la quantitat involucrada i la gravetat de la manca.
És fonamental entendre que les sancions no només afecten les transferències no declarades, sinó també qualsevol irregularitat en la documentació o en la justificació de l'origen dels diners. Per tant, és crucial mantenir un registre detallat i transparent de totes les transaccions.