En poc més d'un mes, el sorteig de la Loteria de Nadal tornarà a generar il·lusió en milions de llars. Molts ja tenen diversos dècims comprats i compartits amb amics i familiars, esperant que la sort els esculli el 22 de desembre. Tot i això, no tots els afortunats coneixen les implicacions fiscals dels premis ni les opcions per mitigar el seu impacte.
Des del 2020, els premis superiors a 40.000 euros estan subjectes a un gravamen d'Hisenda del 20%. Això vol dir que qualsevol guany per sobre d'aquest llindar tindrà una retenció considerable. Per exemple, el 'Gordo' de la Loteria, que atorga 400.000 euros per desè, es queda en 328.000 euros després d'impostos.
Tot i que pugui semblar un cop per als guanyadors, els inspectors d'Hisenda aclareixen que evitar el pagament d'aquest impost no és una opció legal.
L'alternativa de les assegurances de loteria
Tot i que no hi ha trucs màgics per evadir els impostos sense infringir la llei, hi ha un mètode poc conegut: les assegurances de loteries. Aquesta opció permet al comprador un dècim assegurar la part que correspondria a l'impost. Si el número resulta premiat, l'asseguradora compensa el guanyador per la quantitat retinguda per Hisenda, tornant així els 72.000 euros retinguts en el cas del 'Gordo'.
Com funciona
Les assegurances de la loteria són productes financers que permeten als jugadors protegir-se davant de la pèrdua de bitllets guanyadors. Aquestes assegurances solen oferir-se com una opció addicional en comprar un bitllet de loteria. En cas que la butlleta resultés premiada però fos extraviada o destruïda, l'assegurat podria rebre una compensació econòmica o fins i tot el pagament del premi complet.
La cobertura d'aquestes assegurances varia segons la companyia que els ofereixi. En general, proporcionen tranquil·litat als jugadors en saber que la seva inversió està protegida. A més, aquests també cobreixen aquesta part dels diners que s'emporten Hisenda, permetent a l'afortunat cobrar la totalitat del premi, sense pagar IRPF a Hisenda.
No obstant això, és important llegir els termes i condicions amb cura, ja que hi ha requisits específics que s'han de complir perquè s'activi la pòlissa.
Contractar aquest tipus dassegurança implica un cost addicional. Si el desè no és premiat, els diners pagats per la pòlissa es perden. Tot i això, si s'obté un premi, la compensació rebuda per l'asseguradora estarà subjecta a l'IRPF.
Això significa que, encara que es recuperi part de la suma retinguda pel gravamen especial, també s'haurà de tributar per la indemnització rebuda. Això sí, els diners que caldrà pagar a Hisenda seran molt menors.
Els tècnics d'Hisenda (Gestha) recalquen que aquesta és una opció vàlida i legal per als que busquen minimitzar l'impacte de l'impost sense incórrer en pràctiques irregulars. Encara que es percebi un import més gran que sense l'assegurança, el beneficiari continua complint les obligacions fiscals.
Conclusió tècnica dels experts d'Hisenda
Tot i l'existència d'alternatives com les assegurances de loteries, és fonamental que els guanyadors comprenguin que no rebran el premi íntegre. Les assegurances permeten mitigar, no anul·lar, les retencions fiscals.