Els jubilats que tenen un habitatge tenen, en molts casos, certs beneficis fiscals en vendre'n la propietat. Però aquests beneficis no apliquen a totes les situacions.
Conèixer els detalls és fonamental per evitar sorpreses a la declaració de la Renda, especialment si l'objectiu és reduir la càrrega fiscal. Aquí analitzem els casos en què és possible l'exempció d'impostos i les situacions que Hisenda no contempla per a majors de 65 anys.
Exempció d'impostos per a la venda de l'habitatge principal
Per als jubilats més grans de 65 anys, vendre el seu habitatge principal pot ser un avantatge fiscal significatiu. Hisenda permet que aquestes persones quedin exemptes de pagar impostos pels guanys que obtinguin a la venda de la seva residència habitual. En altres paraules, no hauran de declarar els guanys patrimonials d'aquesta operació a la seva Renda, cosa que representa un gran estalvi en molts casos.
No obstant, la clau aquí és que aquesta propietat ha de ser l'habitatge principal, és a dir, aquell en què han residit de forma permanent. Si es tracta d'un segon habitatge, aquesta exempció no s'aplica. Les segones residències es consideren més com a inversions, i per això estan subjectes a la normativa fiscal general, sense importar l'edat del propietari.
Casos en què l'exempció no aplica per a jubilats
Tot i que la venda de l'habitatge principal pot estar exempta d'impostos, aquesta condició no sempre es compleix en totes les situacions. Hi ha excepcions en què Hisenda pot exigir el pagament d'impostos. Per exemple, si l'habitatge està en usdefruit compartit amb un fill o filla, l'exempció perd validesa.
Això passa quan els fills han heretat la vivenda i els pares mantenen l'usdefruit. És a dir, el dret d'ús i gaudi de la propietat.
En aquests casos, Hisenda entén que el guany patrimonial generat ha de ser declarat, ja que no és un habitatge únic en propietat total. Els jubilats han de tenir en compte aquesta situació per no enfrontar sorpreses en fer la declaració.
Renda vitalícia: una alternativa d'exempció per a jubilats
A més de l'exempció per la venda de l'habitatge principal, Hisenda ofereix una opció d'exempció fiscal. Quan? En cas que els diners obtinguts per la venda es destinin a crear una renda vitalícia. Aquesta alternativa està pensada per a persones més grans de 65 anys que volen assegurar ingressos estables al llarg de la seva jubilació.
La renda vitalícia permet als jubilats no pagar impostos si els diners de la venda s'inverteixen en aquest tipus de renda. Sempre que la quantitat no superi els 240.000 euros.
Aquest límit és important, ja que qualsevol quantitat superior haurà de ser declarada a l'IRPF. Així, els jubilats amb una pensió baixa o sense ingressos estables poden trobar en aquesta opció una mesura per reduir les despeses fiscals i assegurar-ne l'estabilitat econòmica.
Amb aquesta informació, els jubilats poden planificar la venda de les seves propietats amb una visió més clara de les obligacions fiscals. I, en molts casos, reduir-ne la càrrega tributària de manera efectiva.