L'Agència Tributària es prepara per fer un salt tecnològic en la lluita contra el frau fiscal mitjançant l'ús de la mineria de dades. Aquest mètode es basa en algoritmes que permeten analitzar grans volums d'informació.
Serà fonamental per identificar possibles irregularitats a partir del 2025, quan les pimes i empreses estaran obligades a emetre totes les seves factures en format electrònic i enviar-les immediatament a Hisenda.
La nova estratègia de l'administració se centra a aprofitar la gran quantitat de dades que generarà aquesta facturació digital. Això obrirà noves oportunitats per detectar fraus de manera més eficient.
Noves fonts d'informació per prevenir el frau
La incorporació de la facturació electrònica com a font principal representa un canvi significatiu per a Hisenda. El sistema permetrà recollir informació detallada en temps real, cosa que facilitarà la identificació de patrons sospitosos a les transaccions comercials.
A més, s'hi afegiran altres fonts d'informació, com els intercanvis internacionals i la gestió de devolucions a mutualistes, cosa que enriquirà l'anàlisi preventiva.
Per treure el màxim profit a aquesta gran quantitat d'informació, Hisenda ha llançat un concurs valorat en aproximadament 13,5 milions d'euros. Destinat a trobar una empresa que desenvolupi el programari i les aplicacions necessàries.
Aquest contracte, que serà de dos anys prorrogables, cerca estar adjudicat abans de final d'any. Amb l'objectiu de començar la implementació de les eines el 15 de gener del 2025.
Com funcionarà la mineria de dades a Hisenda
Consisteix a extreure conclusions a partir de grans conjunts de dades que, per elles mateixes, poden semblar desordenades. En el cas d'Hisenda, les tècniques d'anàlisi no només cercaran identificar possibles fraus, sinó també incorporar models predictius per anticipar comportaments irregulars.
La combinació de la facturació electrònica amb tecnologies com ara Big Data i el processament del llenguatge natural permetrà a l'administració fiscal detectar anomalies. Les quals podrien no ser evidents mitjançant mètodes tradicionals.
Per exemple, en creuar dades de sous, edats, professions i altres aspectes, es pot classificar els contribuents en grups comparables. Això ajudarà a identificar si les dades d'un contribuent presenten incoherències en comparació amb altres del mateix grup, cosa que podria ser un indici de frau.
La capacitat per detectar aquestes discrepàncies convertirà la mineria de dades en una eina clau per a Hisenda.
La integració de dades estructurades i no estructurades
Hisenda no només utilitzarà la facturació electrònica. Si no que ampliarà les seves fonts de dades per incloure informació semiestructurada i de text, com ara actes d'inspecció, notícies de mitjans digitals i anuncis en diaris oficials. Aquesta estratègia cerca crear una base de dades integral que permeti un accés àgil a la informació necessària per dur a terme investigacions preventives.
Actualment l'administració es nodreix principalment de bases de dades amb informació estructurada procedent dels sistemes transaccionals. Tot i això, la introducció de dades semiestructurades millorarà la capacitat per descobrir irregularitats en les declaracions dels contribuents. Atès que el sistema podrà processar i analitzar fonts d'informació més diverses.