Sabies que cada cop que passes la teva targeta, estàs deixant un rastre digital que Hisenda pot rastrejar? Sí, així com ho llegeixes. La digitalització ha facilitat la gestió dels impostos i els pagaments amb targeta són una de les fonts d'informació principals per a l'Agència Tributària.
Per combatre el frau fiscal, Hisenda ha proposat certes mesures que augmenten el control sobre els pagaments amb targeta a Espanya. Aquestes reformes tenen com a objectiu millorar la capacitat del fisc per rastrejar i verificar transaccions, i reduir així l'evasió fiscal i augmentar la transparència econòmica.
Hisenda amplia la vigilància dels pagaments amb targeta
En aquest sentit, Hisenda proposa modificar la Llei contra el frau fiscal aprovada el 2021. Perquè, a partir d'ara, tant les targetes de crèdit com les de dèbit estaran sota el radar d'Hisenda. Les entitats financeres hauran de reportar cada pagament realitzat, sense importar-ne la suma. Això inclou tant compres petites com a grans transaccions.
Actualment, els bancs han d'informar anualment l'Agència Tributària sobre les operacions realitzades per empresaris i professionals que superin els 3.000 euros anuals. La nova normativa ampliaria aquest requisit per incloure totes les transaccions realitzades per qualsevol persona, no només aquells amb finalitats professionals. Les entitats de diners electrònics, com PayPal, i les entitats de pagament, que faciliten serveis com a transferències bancàries, també estarien subjectes a aquestes obligacions.
Un aspecte que cal destacar d'aquesta proposta és la inclusió d'entitats estrangeres a l'àmbit de la supervisió fiscal. Qualsevol entitat o sucursal estrangera que operi a Espanya en l'àmbit dels pagaments haurà d'informar el fisc sobre les transaccions realitzades a través dels serveis. Aquesta mesura assegura que les operacions de residents a Espanya amb entitats estrangeres siguin transparents i controlades per l'Administració tributària.
Per assegurar que cada transacció sigui rastrejable, Hisenda proposa exigir a les entitats financeres que informin sobre el “titular real” darrere de cada operació. Això vol dir que els bancs i altres entitats han de proporcionar detalls sobre la identitat dels pagadors, facilitant la identificació d'infractors i el seguiment d'activitats sospitoses.
Restriccions i prohibicions per combatre el frau
Per tal de prevenir l'ús indegut de mitjans de pagament, el Ministeri d'Hisenda també cerca implementar prohibicions específiques. Es planteja la prohibició de l'ús de targetes emeses per bancs o entitats situades a jurisdiccions no cooperatives, és a dir, paradisos fiscals.
Així mateix, es pretén restringir l'ús de targetes que no permetin identificar el titular de les operacions. També es requerirà que les entitats espanyoles informin sobre la identitat de les persones que facin retirades d'efectiu en caixers automàtics amb targetes estrangeres.
La reforma també inclou mesures per enfortir el control sobre les terminals de punt de venda (TPV). Aquestes mesures garantiran que només les persones que estiguin registrades a l'impost sobre activitats econòmiques i al corrent de les seves obligacions tributàries puguin accedir a aquests sistemes. Aquest control addicional cerca prevenir l'ús indegut dels TPV per part dels que no compleixin les seves responsabilitats fiscals.