Hisenda accedeix a dades clau dels comptes bancaris per prevenir el frau fiscal. Els bancs han d'enviar informes anuals sobre el saldo i els moviments dels comptes, permetent a Hisenda controlar els moviments financers.
Tot i que Hisenda no té accés a cada petit moviment bancari, sí que rep un resum anual de les transaccions. Només en casos de sospita de frau o quan hi ha una investigació en curs, poden sol·licitar informació detallada sobre els comptes d'una persona.
Informació bàsica que recopila Hisenda
Els bancs tenen l'obligació d'informar Hisenda sobre els comptes bancaris dels contribuents a través d'informes anuals. Aquests informes inclouen:
- Saldo mitjà: Hisenda rep un informe amb el saldo mitjà anual de cada compte.
- Moviments generals: Es notifiquen els moviments generals d'entrada i sortida de diners, però no el detall de cada transacció.
Aquest control ofereix a Hisenda una visió general de les finances dels contribuents, sense detallar cada operació, excepte en cas de recerca.
Operacions bancàries que poden activar les alarmes
Hi ha certs tipus de moviments bancaris que són especialment interessants per a Hisenda. Algunes operacions estan subjectes a una vigilància més estricta per la seva relació amb possibles activitats il·lícites, com ara el blanqueig de capitals. Tot seguit, es descriuen les principals operacions que han de ser notificades o que poden aixecar sospites.
Moviments de grans sumes de diners
Un dels principals focus d'atenció d'Hisenda són els moviments de grans quantitats de diners, especialment en efectiu.
Segons la llei de prevenció del blanqueig de capitals, moure o transportar més de 10.000 euros a dins o fora d'Espanya requereix una declaració prèvia. Aquest control no només s'aplica als diners en efectiu, sinó també a xecs, targetes de prepagament, metalls preciosos i altres actius de valor.
D'altra banda, els bancs han de notificar automàticament a Hisenda qualsevol moviment de diners en efectiu que superi els 3.000 euros. Fins i tot dins d'Espanya. També cal declarar les transferències que superin els 100.000 euros, tant si són nacionals com internacionals.
Préstecs, crèdits i hipoteques
Les operacions relacionades amb préstecs, crèdits i hipoteques també són sota el radar d'Hisenda. Les entitats bancàries tenen l'obligació de notificar qualsevol préstec o crèdit que superi els 6.000 euros.
Això inclou el saldo dels préstecs a finals de l'any. Això ajuda a Hisenda a identificar possibles discrepàncies amb el nivell de vida declarat.
Pel que fa a les hipoteques, qualsevol operació relacionada amb la compra o la venda d'un immoble és notificada a l'Agència Tributària. Això inclou la constitució d'hipoteques i altres tipus de finançament immobiliari.
Xecs i targetes de crèdit
Els pagaments mitjançant xecs o targetes de crèdit també poden ser objecte de revisió per part d'Hisenda. En particular, qualsevol xec de més de 3.005,06 euros que sigui abonat en efectiu ha de ser notificat.
Els bancs han de reportar pagaments amb targetes superiors a 3.000 euros, especialment d'autònoms.
Vigilància sobre inversions i criptomonedes
Les inversions, tant tradicionals com digitals, són sota la lupa d'Hisenda. Les accions, els fons d'inversió i, més recentment, les criptomonedes han de ser declarades. Hisenda requereix declarar la compra, venda o tinença de criptomonedes, ja que es poden fer servir per a blanqueig de capitals.
La supervisió de les criptomonedes ha augmentat en els darrers anys pel seu apogeu. Això ha portat a Hisenda a intensificar el control sobre aquests actius.