Amb l'objectiu de lluitar contra el frau fiscal i el blanqueig de capitals, Hisenda està posant el focus a les operacions dels contribuents. Per això, els residents a Espanya que comptin actius a l'estranger hauran de complir una sèrie d'obligacions tributàries si no es volen enfrontar a dures sancions.
Les persones que tinguin comptes bancaris, béns immobles, drets o altres elements financers fora del país han de lliurar un document important. Es tracta del Model 720, dissenyat específicament per a aquest fi en concret. Aquesta eina permet a l'Agència Tributària controlar l'evasió d'impostos i tenir un control més ampli.
Què és el Model 720 d'Hisenda?
El document ha d'incloure informació detallada sobre comptes bancaris, valors, béns immobles o rendes, entre d'altres. Si el valor de tots els actius no supera els 50.000 euros, no cal presentar el Model 720 a Hisenda.
Els contribuents que sí que han de lliurar-ho tenen diferents blocs que han d'emplenar:
Bloc 1: Comptes en entitats financeres estrangeres.
Bloc 2: Valors, drets, assegurances i rendes obtinguts a l'estranger.
Bloc 3: Béns immobles i drets sobre béns immobles a l'estranger.
Sancions per no presentar el Model 720
L'Agència Tributària pot imposar multes significatives a les persones que presentin el Model 720 de manera incorrecta, i als que no el lliuren dins del termini. El 2024, els contribuents tenen com a data límit el pròxim 1 d'abril.
El Model 720 es pot presentar per internet a la web de l'Agència Tributària. Tot i això, en cas de patir problemes tècnics que impedeixin el seu lliurament, Hisenda deixa 4 dies més.
Les sancions estan recollides al Reial Decret 2063/2004 i a la Llei General Tributària. Les multes poden ser més o menys greus depenent del cas i la gravetat.
Pot haver-hi sancions d'entre 100 euros i 20.000 euros per no presentar declaracions en el termini establert o per incompliments menors. Per exemple, no comunicar el domicili fiscal. Així mateix, hi ha altres càstigs que poden oscil·lar des dels 150 euros fins al 2% del valor dels actius no declarats.
En aquests casos, s'imposen quan es presenten declaracions incorrectes o es respon de manera inadequada a sol·licituds d'informació.
Dit això, és essencial que els contribuents amb actius a l'estranger compleixin les obligacions tributàries. Hisenda supervisa de manera minuciosa totes les operacions, i és pràcticament una obligació conèixer els terminis establerts per presentar la documentació pertinent i evitar multes.